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가족 간 재산 이전을 고민할 때 반드시 확인해야 할 것이 바로 증여세와 상속세입니다. 오늘은 증여세 면제한도뿐 아니라, 상속세와 증여세의 차이까지 정리해 보다 전략적으로 재산을 관리할 수 있도록 도움을 드리겠습니다. ✨
1. 증여세란 무엇일까? 🤔
증여세는 살아있는 사람이 재산을 무상으로 이전할 때, 받는 사람이 부담하는 세금입니다. 부모가 자녀에게 현금이나 부동산을 증여하는 경우 대표적인 예입니다.
하지만 일정 한도까지는 과세되지 않으며, 이를 증여세 면제한도라고 부릅니다.
2. 증여세 면제한도 기준 📋
- 👩❤️👨 배우자 → 6억 원
- 👨👩👧 성인 자녀 → 5천만 원
- 🧒 미성년 자녀 → 2천만 원
- 👵 조부모 → 손자녀: 5천만 원
- 👩👩👦 기타 친족 → 1천만 원
한도 초과분만 증여세 과세 대상이며, 10년 단위로 새롭게 적용됩니다.
3. 절세 전략 💡
- ⏱️ 10년 주기로 분할 증여 → 면제한도 반복 활용
- 👨👩👧 자녀·손자녀 등 세대 분산 증여
- 🏠 부동산·주식 증여 시 평가 기준 확인
- 📑 증여 계약서·송금 내역 보관으로 세무 리스크 최소화
전략적으로 분산하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
4. 상속세와 증여세 차이 비교 📊
많은 분들이 헷갈리는 부분이 바로 상속세와 증여세의 차이입니다. 아래 비교표를 통해 정리해보겠습니다.
| 구분 | 증여세 | 상속세 |
|---|---|---|
| 발생 시점 | 생존 시 재산 이전 | 사망 후 재산 이전 |
| 과세 대상 | 수증자(받는 사람) | 상속재산 전체 |
| 면제한도 | 관계별 차등 (배우자 6억, 자녀 5천만 등) | 일괄 공제 5억 + 배우자 공제(최대 무제한) |
| 과세 방식 | 증여액 – 면제한도 = 과세표준 | 상속재산 – 공제금액 = 과세표준 |
| 절세 방법 | 10년 단위 분할 증여, 세대 분산 | 사전 증여 활용, 배우자 공제 적극 활용 |
즉, 증여세는 살아있을 때 미리 분산 이전하는 전략이고, 상속세는 사망 이후 일괄 과세되는 구조라는 점에서 차이가 있습니다.
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